to 5. 中女社社長
優化綜援強積金 退保始有出路
早前政府發表了香港退休保障的「發展的研究報告」（簡稱報告），建議每名65歲以上的長者，每月可穫3,000元的津貼，而且不用審查。
而這個「全民退保」的概念，當然有市場，但主要的問題是資源從哪裏來？是由政府承擔、市民還是企業？而最終又會否導致要加稅？
2041年耗920億 錢從可來
全民退保的概念的「全民」可圈可點，所謂全民，是無論富或貧，只要是香港市民，就可獲得。如果沒有資源制約，這是好的，因為符合公平原則。根據相關建議，每名65歲以上的長者，每月可獲得3,000元的津貼，而一年就有36,000元的津貼。
簡單來說，如果有100萬名長者，一年政府在這方面的開支便要360億元。那麼360億元又是甚麼概念？
根據2011年人口普查，65歲以上的人口約有94萬人（見表），依據全民退保的每月3,000元的計算，一年開支便要339億元。報告又推算，到了2041年，65歲以上的人口會升至256萬人。而屆時政府在全民退保的開支，會增加至920億元！以上計算是以現今價格計算，還未計入通脹因素。
數以百億計開支，社會能否負擔？如果單由政府財政承擔，又是否可行？
2014至2015年度財政預算案的附錄B，顯示出這年度的社會福利預算開支，會達到569億元，佔整體預算的17.5%，是政府各項開支之中第二大。
而教育開支，仍是預算之最大部分，達到20.7%。衞生方面則是第三大，佔16.1%。這三個部分加起來，已佔預算的54.3%！
佔經常開支2成 可加難減
根據估算，在長者當中，有三分之一是屬於貧窮的，如果他們有申請到綜援，便應會反映在這社會福利的569億元預算之中。假設現在實行退保計劃，每年開支便有339億元，單一項目已佔政府經常開支的10.9%，數目十分龐大。
如果以2041年人口結構推論，假設現在有256萬長者，退保的開支便增加至920億元，佔政府經常開支的20%！當然這個結果是沒有計算到取消生果金及附帶的福利削減，真實政府每年增加開支的數目，應略低於上述的推算。但肯定的是，最終社會福利的開支，會超越其他項目，成為政府每年開支花費最多的地方。而這開支是每年都會出現，一旦出現，很難削減。
2014至2015年薪俸稅預算收入有529億元，而這個收入部分，連支付預算中的社會福利開支569億元也不夠，如果要新增全民退保，而金額全數由薪俸稅支付的話，相信稅率要大幅提升才行！不要忘記，未來在人口老化的情況下，就業人口比例會下降，這意味着加稅的幅度會很大才能承擔。
人均壽命趨長 負擔更沉重
2011年香港65歲長者佔總人口13%，亦即約6名適齡工作的成人供養一名長者；但預測到了2041年時，65歲長者佔總人口比例會升至30%，而每名退休人士只有兩名適齡工作的成人供養。
假設其他因素不變，建議全民退保之中，長者的36,000元津貼，每名適齡工作人士的承擔的金額會是6,000元；但到了2041年時，這個數目便升至18,000元！換句話說，適齡工作人士的承擔便將會是2011年時的300%！如果說要在職人士加稅3倍，這種建議又會否被市民接納？增加利得稅或銷售稅又是否可行？相信會有很多爭拗，不易取得共識。
明顯地，全民退保的問題，是資源上的制約，財務上很難做到收支平衡，達到可持續的目標。
以2011年為基準，香港男性平均壽命為80.5歲，以65歲可以每月取3,000元計算，一名香港男性會收到55.8萬元的退保收益；而香港女性平均壽命86.7歲，那麼她們會收到78.1萬元退休收益。這個數字，會隨着人均壽命延長而增加，到了2041年，預期男性全期所收的退保收益會是69.8萬元；而女性則會收到92.9萬元。香港女性比男性多，而女性又比男性長壽，在醫療不斷改善的情況下，人的壽命只會愈來愈長，政府在退保的負擔，只會愈來愈重。要知道政府其中的工作，是要做到收入再分配及照顧有需要的市民，而不一定是全民。
「單收入」家庭多 打工仔靠MPF
如果財政上沒法支持全民退保效果，在財政資源有限的情況下，又該怎樣做？如果一些長者真的沒法支付退休之後的生活，那麼政府便應協助，但應該是有審查的，幫助有需要的人，確保資源運用得宜。而退休後的生活，個人亦有責任的，特別是現在的在職人士，應該加強他們對退休生活的準備。
現時香港的家庭結構愈來愈小，每個家庭住戶人數是少於3人。這表示每個家庭，大部分只住父母及另外一個家庭成員，可以是小孩，又或是祖父母。另外一個問題是，香港的主流是單收入（single income）還是雙收入（double income）的家庭？單收入是指只有一個家庭成員工作；而雙收入是兩個家庭成員同時工作（通常是夫婦二人）。
一人養三人當然較二人養三人吃力，而二人工作家庭會有兩份退休金。香港的人口現在有720萬人，而根據2014年第一季的政府統計，在職人士有372萬人。換句話說，在職人士佔整體人口51.6%，平均是每一人養兩人。如果大部分在職人士能夠為自己及家人退休生活準備一下，問題應該會好些。
根據世界銀行的建議，退休支柱有3項：⑴政府的福利，香港的以綜援為主；⑵個人的儲蓄及⑶退休金的制度。
香港的綜援只能幫助真正的需要，低收入及缺乏財富一群。而普通市民，便要靠個人的儲蓄及退休金制度去支持退休後的生活。個人的儲蓄是個人的選擇；不同人會有不同的選擇及結果。相反，大部分在職人士都是歸入強職金的範圍，其餘是使用ORSO計劃。
截至2014年6月，強積金的總淨資產值為5,427億元。以僱員及自僱人士數目270萬人計算，每人戶口平均結餘為200,702元。
強積金由2000年12月開始實施，至今已近14年，假設一名僱員由23歲開始工作，在65歲之時，便會工作了42年。以強積金14年累積平均每人有20萬元計算，粗略估計，到65歲之時退休金應累積至60萬元以上。這個數字與男性能獲得「退保」全期金額相若（見表，以2011年計）。
成立年金 退休收入相若退保
換句話說，如果由剛剛出來工作的年輕人，立刻參加強積金計劃，到65歲退休之時，能夠取得的金額，平均應有60多萬元左右。如果屆時成立年金，大約每月能取得二、三千元左右，直至百年歸老，這個金額與建議全民退保的相若。而女性僱員能取得的年金會較少，因為她們壽命較長。當然每月單靠二、三千元，是很難生活的，但假如家庭夫婦二人都有強積金，加上個人儲蓄，情況會好些。
因為退休金制度要實施數十年才見成效，所以現在已退休及快將退休的在職人士便要處理。如果能夠優化現時的綜援制度，讓現在有需要的貧困長者，更容易得到政府的協助，是解決部分問題的方法。
其次是怎樣優化強積金制度？一些快將退休的人士，他們可能已供強積金近14年，但所累積金額仍未達到能支持退休生活。這部分的人士能否在尚餘工作時間加大供款？例如增加自願性供款？如果政府能提供扣稅作為誘因，在他們尚餘的工作期間，盡量累積退休金，情況會有改善。而怎樣強化強積金，降低收費，加強回報，令到市民對它更認識，更具信心是另外一課題。如果市民不信任強積金制度，又怎能建議他們作自願性供款？
撰文:麥萃才 香港浸會大學財務及決策系副教授／市建局非執行董事
